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单位：元

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前述限制性股份的发放构成以权益结算的股份支付，会计处理过程如下：

单位：元

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（二）后续影响

截至2017年10月31日，上述限制性股份已经全部解除限制，限制性股票对应的股份支付费用已经全部计入损益，对审计基准日之后的利润表不会产生影响。

三、补充披露情况

对于上述信息，公司已在《重组报告书》“第四章 标的资产情况”之“第四章 标的资产情况”之“九、主要会计政策”之“（三）CBCH II限制性股票的具体情况及会计处理”中进行了补充披露。

四、中介机构核查意见

（一）独立财务顾问意见

经核查，独立财务顾问认为：“CBCH II限制性股票相关事项披露充分，相关会计处理符合《企业会计准则》相关规定；截至2017年10月31日，CBCH II相关限制性股份已全部解除限制，审计基准日之后不会因上述限制性股份事项对标的公司利润表产生影响。”

（二）法律顾问意见

经核查，法律顾问认为：“CBCH II于2017年10月向Jose Calle Gordo增发CBCH II无限制股份，解除Jose Calle Gordo、Li Bing Yung、Yang Fan、Frederick D Hrkac、Qian Keqiang、Thomas Kenneth Graham、Wang Dan、Pascal Vincent Cabanel部分限制性股票的限制，并回购Frederick D Hrkac、Pascal Vincent Cabanal、Qian Keqiang部分限制性股票的一系列交易不违反相关适用法律的规定。”

5、报告书披露，本次交易标的的实际经营实体Biosensors International Group, Ltd.（以下简称“柏盛国际”）尚存在对中国银行股份有限公司新加坡分行和中国银行股份有限公司澳门分行C段高级债未偿还完毕，余额为2.91亿欧元。为获得上述债权人对本次交易的同意，柏盛国际需足额偿还上述贷款余额。为此，柏盛国际已获得了China CITIC Bank International Limited出具的不可撤销的贷款承诺函，同意向柏盛国际贷款3亿欧元，用于偿还上述高级债项下C段贷款余额、支付贷款费用等。截至本报告书签署日，柏盛国际与China CITIC Bank International Limited尚未签署正式贷款协议。请补充披露：@（1）柏盛国际对中国银行股份有限公司新加坡分行和中国银行股份有限公司澳门分行债务形成的原因和后续偿还情况；@（2）柏盛国际与China CITIC Bank International Limited贷款协议的谈判进展，并说明是否存在无法获得相关贷款的风险； @（3）结合柏盛国际与各债权人签署的贷款协议主要条款，补充说明贷款协议在贷款存续期内对柏盛国际财务与经营决策的影响。

一、柏盛国际对中国银行股份有限公司新加坡分行和中国银行股份有限公司澳门分行债务形成的原因和后续偿还情况

2016年4月，为将在新加坡上市的公司柏盛国际进行私有化并退市，CBCH II拟通过其子公司CBCH I在百慕大群岛的全资子公司Bidco与柏盛国际进行合并、并将柏盛国际私有化退市。为此，CBCH II、CBCH I、Bidco与柏盛国际签署了《合并协议与计划》。为了支付柏盛国际私有化过程中根据《合并协议及计划》项下Bidco需向柏盛国际的原股东支付的合并现金对价（私有化完成后，Bidco被柏盛国际吸收合并），及支付柏盛国际因合并交易和谈判、签署交易文件而产生的相关成本、费用，柏盛国际于2016年4月与中国银行股份有限公司新加坡分行和中国银行股份有限公司澳门分行签署了高级债和过桥债贷款协议，以及SBLC贷款协议。