药物不良反应报告制度 最新卫生部医院工作制度与人员岗位职责【上篇】doc下载(9)

合理组织收入雅阁严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回。对各项开支实行预算管理。对于临时必须的开支应当按规定的审批手续办理。根据事业计划正确及时编制年度的财务预算办理会计业务。按照规定的格式和期限报送会计月报和年报(决算)。加强医院经济管理定期进行经济活动分析并会同有关部门做好成本核算的管理工作。凡本院对外采购开支等一切会计事项均应当取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后方能以据报销。一切空白纸条不能作为正式凭据。出差或因公借支需经主管部门领导批准任务完成后及时办理结账报销手续。会计人员要及时清理债权和债务防止拖欠减少呆账。财务部门应与有关科室配合定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财进行经常的监督及时清查库存防止浪费和积压。每日收入的现金要当日送存银行库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错由经手人详细登记每月集中讨论找出原因后报领导指示处理。原始凭证、账本、工资清册、财务决算等资料以及会计人员交接均按财政部门的规定办理。由专人负责各种有价证劵及收据的保管、发放及收据存根的回收保管、发放及收据存根的回收保管工作。

按照国家统一的招标(集中采购)目标进行采购建立目录外的药品、耗材、设备、物资、劳务的采购管理制度。绩效工资分配的原则、标准、程序公开透明体现按劳分配、效率优先、兼顾公平坚持绩效工资分配不得与药品收入挂钩的原则。加强医疗机构经济活动内控制度建设建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度保证国家有资产的安全与完整。一二三、经费审批及报销制度(试行)为规范会计行为明确职责权限适应医院预算管理和成本核算的需要加强财务管理职能使医院各项经费管理有章可循特制定本规定。医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。医院经费开支权限应当体现统一管理、分级负责、集中控制的原则执行“三重一大”的规定坚持财务开支授权审批、层层负责的原则。医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序授权范围和内容应当在授权书中明确实行先下级后上级逐级上报审批的制度。院长办公会集体讨论审批的事项:医院年度预算预算内开支金额在限额以上的经费支出追加和调整预算项目对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜其他重大经济事项。报销的原始单据必须真实、合法、有效必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据字迹清楚数字准确不得涂改、挖补有出票单位的公章对不符合规范的原始单据不予报销。

所有的借款必须在经济活动结束后个月内报销否则没有特殊原因不予借款。严格现金管理大于现金支付金额的支出应当使用银行转账支票结算如因特殊原因使用现金时应当由财务部门负责人审核签字。坚持权责对等原则实行责任追究制度和重大经济事项领导负责制。如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的应当由直接接办人和第一审批人承担主要责任并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。一二四、医疗收费制度收费员工作必须细心负责态度要热情和蔼准确掌握药价和各种医疗项目的收费标准简化手续减少排队。交付现金要唱收、唱付当面点清开出收据留有存根复核和备查。对医疗保险、公费医疗、记账合同要严格执行国家的有关规定。患者出院住院处根据病房的出院通知单结算、收费或记账。患者住院期间住院处应当定期进行结算。自费者要随时与家属联系清交以免造成呆账。对欠账者应当抓紧催收。收费处要建立交接班制度。交班时现金必须当面点清最后汇总清点钱账相符交会计、出纳处理。如有不符。需立即查找原因及时解决。收费员收取的现金每日下班前向财务部门完成缴结不得超限存放备用金。一二五、财产物资管理制度凡是医院所需的各种财产物资(除药品和图书外)均由物资部门统一负责采购、调入、供应、管理、维修。