美国加州大学地址 易方达丰和债券型证券投资基金更新的招募说明书摘要(26)

2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；

3、《基金合同》生效前的相关费用；

4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。

（四）费用调整

基金管理人和基金托管人协商一致后，可按照基金发展情况，并根据法律法规规定和基金合同约定，调整基金管理费率、基金托管费率等相关费率。

（五）与基金销售有关的费用

1、申购费

（1）申购费率

本基金对通过直销中心申购的特定投资群体与除此之外的其他投资者实施差别的申购费率。

特定投资群体指全国社会保障基金、依法设立的基本养老保险基金、依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金（包括企业年金单一计划以及集合计划），以及可以投资基金的其他社会保险基金。如将来出现可以投资基金的住房公积金、享受税收优惠的个人养老账户、经养老基金监管部门认可的新的养老基金类型，基金管理人可将其纳入特定投资群体范围。

特定投资群体可通过本公司直销中心申购本基金。基金管理人可根据情况变更或增减特定投资群体申购本基金的销售机构，并按规定予以公告。

通过基金管理人的直销中心申购本基金的特定投资群体申购费率见下表：

申购金额M（元）（含申购费） 申购费率

M＜100万 0.10%

100万≤M＜200万 0.08%

200万≤M＜500万 0.04%

M≥500万 1,000元/笔

其他投资者申购本基金的申购费率见下表：

申购金额M（元）（含申购费） 申购费率

M＜100万 1.0%

100万≤M＜200万 0.8%

200万≤M＜500万 0.4%

M≥500万 1,000元/笔

（2）申购费的收取方式和用途

在申购费按金额分档的情况下，如果投资者多次申购，申购费适用单笔申购金额所对应的费率。

本基金的申购费用由申购基金份额的投资人承担，不列入基金财产，主要用于本基金的市场推广、销售、注册登记等各项费用。

（3）申购份额的计算方式

净申购金额=申购金额/（1+申购费率）

（注：对于500万（含）以上适用固定金额申购费的申购，净申购金额＝申购金额－固定申购费金额）

申购费用=申购金额-净申购金额

申购份额=净申购金额/T日基金份额净值

申购涉及金额、份额的计算结果保留到小数点后两位，小数点后两位以后的部分四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。

2、赎回费

（1）赎回费率：

本基金赎回费率见下表：

持有时间（天） 赎回费率

0-29 0.75%

30-364 0.10%

365-729 0.05%

730及以上 0%

（2）赎回费的收取和用途

赎回费用由基金赎回人承担，在投资者赎回本基金份额时收取。对于持有期不少于30天的份额所收取的赎回费，赎回费总额的25%应归基金财产，其余用于支付市场推广、注册登记费和其他必要的手续费。对于持有期限少于30天的基金份额所收取的赎回费，全额计入基金财产。

（3）基金赎回金额的计算方式

赎回金额的计算方法如下：

赎回费用=赎回份额T日基金份额净值赎回费率

赎回金额=赎回份额T日基金份额净值-赎回费用

赎回费用、赎回金额的单位为人民币元，计算结果保留到小数点后两位，小数点后两位以后的部分四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。

3、基金转换费由基金份额持有人承担，由转出基金赎回费用及基金申购补差费用构成，其中赎回费用按照各基金的基金合同、更新的招募说明书及最新的相关公告约定的比例归入基金财产，其余部分用于支付注册登记费等相关手续费，具体实施办法和转换费率详见相关公告。转换费用以人民币元为单位，计算结果按照四舍五入方法，保留小数点后两位。