内部审计学(时现)课件

知书审计实施阶段进一步认识被审项目状况表述内部控制机制测试外部控制政策评价内部控制机制及相关的取证编制审计工作底稿撰写并开具审计报告进一步知道被会计单位的相关经济信息资料内部控制机制内部控制测试与检测相关工作底稿内部控制问卷调查表相关审计证据审计工作底稿审计报告审计报告征求意见书被会计单位反馈意见沟通记录等审计终结阶段整理审计资料制定审计档案等审计过程中产生的所有审计文书后续审计阶段检查被审计单位对审计发现的弊端所采用的纠正机制以及疗效后续审计方案后续审计报告等第二节审计准备阶段确认审计项目编制审计计划初步收集审计资料下达审计通知书时间与政府审计区别第三节审计实施阶段进驻被审单位进一步认识审计情况描述测试并评判内部控制机制收集鉴定审计证明材料编制审计工作底稿编制审计报告第四节审计终结与后续审计阶段审计终结阶段后续审计阶段描述外部审计的几个主要阶段本章结束谢谢第三章内部审计机构与外部审计员工第一节内部审计机构的修改与选取第二节内部审计机构的权限与职能第三节内部审计人员第一节内部审计机构的设定与选取机构修改与选用原则1独立性2效率性3灵活性4权威性第一节内部审计机构的设定与选取一外部审计的组织方式一外包1整体外包2部分外包第一节内部审计机构的设定与选取二内置1隶属高管层