内部控制教材新授课课件.ppt

1.理论结合实践——通过实例预测及必要性学****初步确认应该内部控制2.通过以上学****开始探讨外部控制概念——首先,学****外部控制史;其次,针对内控史主述其中的COSO框架,并简单了解下ERM框架重新,在学****COSO框架基础上体现内部控制主体/主体实行外部控制的举措/内部控制按作用分的类别/内部控制的局限性3.就外部控制具体实务进行学****主要涉及外部控制的设计(设计方法/步骤/范例)等,暂未动笔,思考中4.对内部控制基本完善及指引进行专题学****XXXX有限公司一、培训时间(一)培训时间:内控理论与实例半天、内控体系(内部会计控制、内控指引和上市公司内控制度)半天(二)休息时间:10min/50min(三)后续教育时间:每半年或者一年进行一次二、培训方法现场学****课后咨询(审计部)精品资料网题(一)内部控制的简析(案例、原因、必要性、基本概念等)(二)内部控制的实务(设计理论、案例、内控现实案例)(三)谨言(慎行)(四)结语A.案例B.必要性(理论跟监管规定)C.基本概念亚细亚事件(选取其中几个漏洞简述)郑百文事件(600898,上交所为什么格式内部设置审计部培训课件ppt模板,三联商社)安然、郑百文等公司为什么关注内控:“郑百文”案例探讨精品资料网是一个单纯的超市文化用品批发站(成立于1986年)。1、1988年12月,在全国同市场正式进行股份制改造,发行社会公众优先股2万股(1992年12月增发法人股3175.8万股,公众股4649万股为什么格式内部设置审计部培训课件ppt模板,1996年4月作为历史遗留问题股上市),成为全国商业批发市场的龙头;2、1996年4月在上海证交所上市,上市申请文件称:1986年至1996年,销售总额增45倍,利润下降36倍;1996年销售总额41亿,名列全国同市场第一。3、1997年,主营规模跟资产收益率在所有商业上市公司中排第一。精品资料网8年郑百文每股收益-2.54元(96年每股收益为0.37,净资产收益率15.88%;97年每股收益0.448,净资产收益率19.97%;98年8月中报每投收益0.075元),净资产收益率-1148.46%股票交易采取非常处理。郑州会计师事务所出具了能够表示看法的审计报告。